Как Начать Бизнес В Германии [Руководство На 2022 Год]

2022-12-19

Ивонн | Обновлено17 марта 2022 г.

Это руководство научит вас, как начать бизнес в Германии. Это непростая задача, но и не невозможная. Правительство Германии ищет не только квалифицированных рабочих, но и предпринимателей из-за границы, чтобы помочь развитию экономики Германии. Одна вещь, которая несколько затрудняет создание компании в Германии, — это языковой барьер; однако существует множество ресурсов на английском языке, которые помогут вам в этом!

Это руководство будет посвящено только тому, как начать малый бизнес в Германии в качестве иностранца, и не будет охватывать создание компании в Германии из-за границы.

Оглавление

Могут Ли Иностранцы Начать Бизнес В Германии?

Если вы являетесь гражданином ЕС или из Норвегии или Швейцарии, вы можете стать самозанятым или начать свой собственный бизнес в Германии в любое время, если вы зарегистрируетесь в качестве резидента.

Если вы находитесь за пределами ЕС, вам необходимо иметь визу и вид на жительство, позволяющие вам работать не по найму в Германии. Пожалуйста, обратитесь к другому нашему руководству о том, как получить визу для фрилансеров и самозанятых в Германии .

Самозанятость Против Фриланса В Германии

Предположим, вы планируете начать бизнес самостоятельно и присоединиться к тренду индивидуальных предпринимателей. В этом случае вам необходимо определить, будете ли вы работать как фрилансер ( Friberufler ) или как самозанятый торговец ( Gewerbetreibender ). Поскольку вам необходимо выполнять разные требования для обеих категорий, вы должны определить категорию для своего бизнеса с самого начала.

Фрилансеры предоставляют услуги так называемых свободных профессий ( Freie Berufe ). В Германии это, как правило, художники, учителя, врачи, инженеры, ученые, разработчики программного обеспечения, дизайнеры, юристы, налоговые консультанты и другие. Вы можете найти неофициальный список профессий здесь или ознакомиться с юридическим параграфом §18 EStG . Более подробно о фрилансе в Германии мы расскажем в нашем специальном руководстве.

Связанное руководство: Фриланс в Германии в качестве иностранца [Практическое руководство]

Если ваша бизнес-идея не соответствует либеральной профессии, вы впоследствии становитесь торговцем. Таким образом, вам нужно будет зарегистрироваться в торговом офисе ( Gewerbeamt ) в вашем городе, чтобы получить торговую лицензию. Если вы ведете онлайн-бизнес, будь то магазин Etsy или Shopify или блог, который зарабатывает деньги, вам необходимо зарегистрировать его как торговый бизнес.

Требования К Визе Для Самозанятости В Германии

Чтобы стать самозанятым в Германии, вам необходимо предоставить подтверждение следующих требований как для визы, так и для вида на жительство для самозанятости:

Доказательство экономического интереса к вашему бизнесу в Германии или конкретной области
Ожидаемое положительное влияние вашего бизнеса на экономику Германии
Достаточные финансовые ресурсы за счет собственного капитала или одобрения кредита
Достаточное пенсионное обеспечение, если вам 45 лет и старше
Вам также потребуется немецкая медицинская страховка еще до подачи заявления на визу. Это сложная тема, особенно для иностранцев, работающих не по найму, и мы написали подробное руководство о частном и государственном медицинском страховании в Германии . Лучший способ получить подходящую для вас немецкую медицинскую страховку — проконсультироваться с Feather . Они предоставляют страховые услуги для иностранцев и имеют большой опыт работы с самозанятыми.

Перо — Медицинское страхование

Поставщик страховых услуг с сильной клиентоориентированностью
Простой в использовании
Веб-сайт и поддержка клиентов на английском языке
100% цифровой

Найдите лучшего провайдера с Feather

Мы получаем комиссию, если вы нажмете на эту ссылку и совершите покупку без каких-либо дополнительных затрат для вас.

Виды Бизнеса В Германии

Поскольку существует множество различных форм торгового бизнеса, давайте рассмотрим различные юридические формы и их значения. Выделяют три основные категории видов бизнеса:

1. Индивидуальное Предприятие ( Einzelunternehmen )

Это любимый вариант для людей, начинающих свой собственный бизнес. Как индивидуальный предприниматель, ваш бизнес обычно называют Gewerbe . Если вы зарабатываете менее 22 000 евро в первый год и не более 50 000 евро во второй год, вы также можете управлять своей компанией как малым бизнесом ( Kleingewerbe ) и извлекать выгоду из меньшего количества бюрократии. Как индивидуальный предприниматель, вы несете полную ответственность за все деловые действия и долги.

2. Деловое Партнерство ( Personengesellschaft )

Проще говоря, деловое партнерство можно описать как единоличное владение, но с участием двух или трех человек или компаний. Существует несколько различных форм делового партнерства. Наиболее распространенными из них являются GbR ( Gesellschaft bürgerlichen Rechts ), гражданско-правовое товарищество, OHG ( offene Handelsgesellschaft ), полное коммерческое товарищество, или KG ( Kommanditgesellschaft ), товарищество с ограниченной ответственностью. За исключением KG, все партнеры несут полную ответственность по всем деловым долгам.

3. Корпорация ( Капиталгезельшафт )

Корпорация является любимым юридическим лицом среди немецких стартапов или финансируемых компаний. Наиболее распространенной немецкой корпорацией является GmbH ( Gesellschaft mit beschränkter Haftung ), общество с ограниченной ответственностью. Для ООО требуется капитал в размере 25 000 евро, но оно защищает ваши личные финансы, поскольку является компанией с ограниченной ответственностью. UG ( Unternehmergesellschaft ), также называемая Mini-GmbH, может быть вариантом для предпринимателей, у которых нет необходимого стартового капитала для GmbH, поскольку UG требует только 1 евро в качестве стартового капитала.

Мы настоятельно рекомендуем проконсультироваться с экспертами в области права, чтобы выяснить, какая форма бизнеса лучше всего подходит для планов вашей компании. Поставщик услуг firma.de (компания в Германии часто упоминается как Firma 😉) предлагает бесплатную первичную консультацию . Они также предлагают доступные пакеты, которые помогут вам создать и зарегистрировать вашу компанию и связать вас со специалистами в области права и налогообложения.

В рамках этого руководства мы продолжим фокусироваться на малом бизнесе, а не на финансируемых стартапах.

Как Зарегистрировать Бизнес В Германии?

Это шаги, которые вам необходимо предпринять, чтобы зарегистрировать свой Gewerbe в Германии, независимо от того, является ли он физическим или онлайн-бизнесом.

1. Зарегистрируйте Свой Адрес

По прибытии в Германию вам необходимо зарегистрировать свой адрес в местном Bürgeramt .

2. Получить Вид На Жительство Для Самозанятости

Назначьте встречу с вашим офисом по делам иностранцев ( Ausländerbehörde ), чтобы изменить вашу визу на вид на жительство, который позволяет вам начать бизнес.

3. Получите Торговую Лицензию

После того, как вы зарегистрированы и вам разрешено оставаться в Германии, пришло время зарегистрировать свой бизнес в торговом офисе ( Gewerbeamt ), чтобы получить торговую лицензию. Ваша торговая лицензия ( Gewerbeschein или Gewerbeanmeldung ) дает вам право заниматься коммерческой деятельностью.

Для регистрации в торговом офисе необходимо заполнить регистрационную форму. На Firma.de есть подробное руководство по заполнению на английском языке. После того, как вы заполните форму, вам необходимо подписать ее и отправить по почте в местный Gewerbeamt . Вы можете найти адрес ответственного органа на этой домашней странице . В раскрывающемся меню выберите Gewerbeämter , а затем введите свой почтовый индекс. У нас также есть руководство о том, как отправить письмо в Германию , чтобы помочь вам с этим шагом.

В некоторых профессиях вам также необходимо иметь специальные лицензии; такими областями являются гастрономия, автошколы, таксомоторные компании, ремесленные предприятия, страховые брокеры и другие. Для получения дополнительной информации загляните еще раз на очень информативный веб-сайт firma.de или проверьте, признается ли ваша квалификация в Германии на домашней странице правительства Германии .

4. Зарегистрируйтесь В Налоговых Органах

Далее вам необходимо зарегистрировать свой бизнес в налоговых органах ( Finanzamt ). Это очень утомительная задача даже для немцев, так как она требует заполнения очень сложной семистраничной анкеты ( Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ).

Самый простой способ выполнить этот шаг — воспользоваться бесплатными услугами компании ___Sorted___ . Они сосредоточены на том, чтобы упростить налогообложение для фрилансеров и самозанятых в Германии, и проведут вас через процесс заполнения анкеты на английском языке. Они также представляют его в налоговые органы. После обработки ваш Finanzamt отправит вам ваш налоговый номер и номер плательщика НДС, если вы подали на него заявку.

Связанное руководство: налоговый номер и налоговый идентификатор в Германии [в чем разница?]

Если шаги 3 и 4 кажутся вам слишком сложными и бюрократическими, вы можете просто воспользоваться услугами firma.de , которые быстро проведут вас через процесс регистрации и заполнят все формы за вас по очень доступной цене.

5. Откройте Свой Бизнес-Счет В Банке

Хотя это не является абсолютной необходимостью, мы настоятельно рекомендуем вам открыть отдельный счет в коммерческом банке рядом с вашим частным банковским счетом в Германии . Есть две основные причины. Во-первых, большинство банков, предлагающих частные банковские счета, исключают использование в коммерческих целях в своих условиях. Таким образом, используя для этого свой обычный банковский счет, вы рискуете закрыть свой счет. Во-вторых, в Германии очень важно содержать бухгалтерские книги вашей компании в чистоте. Поэтому очень важно иметь четкое представление о своих доходах и расходах.

Есть несколько банков, таких как Kontist , Qonto и N26 , которые удовлетворяют растущую потребность в современных банковских услугах для малого и среднего бизнеса . Большинство этих банков также позволяют подключать специальное программное обеспечение для бухгалтерского учета, чтобы упростить бюрократическую нагрузку.

Мы написали подробное руководство, в котором выделили и сравнили лучшие банковские счета для фрилансеров в Германии , которые также подходят для самозанятых .

Связанное руководство: 5 лучших банков для фрилансеров в Германии

Сложно Ли Открыть Бизнес В Германии?

Технически открыть бизнес в Германии несложно. Есть очень четкие шаги, которые вы должны предпринять как иностранец:

Зарегистрируйте свой адрес в Германии
Получить вид на жительство для самозанятости
Получите торговую лицензию
Зарегистрироваться в налоговых органах
Откройте свой бизнес-счет в банке

Мы подробно объяснили шаги выше для индивидуального предпринимателя.

Тем не менее, бюрократия, как правило, является препятствием для многих иностранцев, когда дело доходит до открытия бизнеса в Германии. Если вы сомневаетесь или вам нужна помощь, вы можете обратиться к сайту firma.de , который с радостью поможет вам начать свой бизнес в Германии на английском языке.

Сколько Стоит Открыть Бизнес В Германии?

Чтобы начать Gewerbe , вам действительно нужно только заплатить регистрационный сбор, который колеблется от 10 до 40 евро, в зависимости от региона, в котором вы находитесь. Вот и все. Вы сами решаете обо всех остальных расходах, в зависимости от того, что необходимо для вашего бизнеса.

Чтобы основать компанию в качестве ООО, вы должны запланировать около 1000 евро в виде сборов за нотариуса, договоров, дополнительную регистрацию в коммерческом регистре и т. д. Кроме того, вам необходимо не менее 50% необходимого уставного капитала (25 000 евро) в течение фундамент, поэтому 12.500 евро.

Обзор Налога На Бизнес В Германии

Как индивидуальный предприниматель в Германии, вы должны иметь дело с тремя различными типами налогов.

Подоходный Налог Для Самозанятых В Германии

Как индивидуальный предприниматель в Германии, ваш доход (за вычетом коммерческих расходов) является основой для налогообложения. Применяется общий подоходный налог, представляющий собой прогрессивный налог, размер которого варьируется от 14% до 42%. Кроме того, вам придется заплатить налог солидарности в размере 5,5% и церковный налог , если вы являетесь членом церкви.

Чтобы получить представление о том, сколько подоходного налога вам нужно будет заплатить с предполагаемого дохода, вы можете использовать этот калькулятор подоходного налога для Германии. Вы можете перевести страницу на английский язык, используя Chrome в качестве браузера. Щелкнув правой кнопкой мыши, выберите «перевести на английский».

Когда вы регистрируете свою компанию в налоговых органах, вам необходимо спрогнозировать свои доходы на ближайшие годы. В зависимости от ваших прогнозов и вашей профессии финансовые органы сообщат вам, нужно ли вам ежемесячно или ежеквартально платить налоги заранее, или достаточно ежегодной постоплаты. Из-за этой системы вы можете в конечном итоге переплатить или недоплатить налоги. Чтобы сбалансировать налоговые платежи с вашим фактическим доходом на конец года, вам необходимо подать налоговую декларацию в течение первых шести месяцев следующего календарного года.

Несмотря на то, что существует очень простое в использовании налоговое программное обеспечение , доступное на английском языке, преимущества найма налогового консультанта могут перевесить их затраты, поскольку они являются экспертами в определении областей, позволяющих снизить ваши налоги и сэкономить вам много денег. Sorted соединит вас с сертифицированными англоговорящими налоговыми консультантами , которые помогут вам с налоговой декларацией для самозанятых и другими вопросами, связанными с налогами.

Торговый Налог Для Самозанятых В Германии

В отличие от фрилансеров, которые освобождены от этого налога, вам в конечном итоге придется платить торговый налог, если вы работаете не по найму в торговой компании. Ваша обязанность начать платить торговый налог начинается, когда ваша прибыль превышает 24 500 евро в год. Это также означает, что вы не будете платить торговый налог с первых 24 500 евро прибыли каждый год.

Торговый налог рассчитывается на основе комбинации единой ставки налога в размере 3,5% (базовая ставка) и ставки муниципального налога. Размер торгового налога, который вам нужно заплатить, сильно зависит от того, где зарегистрирован ваш бизнес, поскольку этот налог является муниципальным налогом. У каждого коммунального района и города есть свой множитель, так называемый Hebesatz . Он колеблется от 200% до 900%, в среднем 402% в 2018 году. Мы знаем, что сейчас это может показаться бредом, но мы дадим вам пример расчета, чтобы помочь вам понять.

Вот пример того, как рассчитывается подлежащий уплате торговый налог:

Ваша прибыль (выручка — коммерческие расходы)	€102.700
— Сумма освобождения от налога	— €24.500
→ Ваш налогооблагаемый доход	€78.200
х 3,5% Базовая ставка	х 0,035
→ Измеряемая сумма торгового налога	€2.737
х 400% Хебесатц	х 4
→ Ваш подлежащий уплате торговый налог	€10.948

Вы можете рассчитать торговый налог с помощью этого онлайн-калькулятора .

А теперь отличная новость! Да, даже в муторной налоговой теме могут быть отличные новости. Чтобы избежать двойного налогообложения подоходного и торгового налога, вы можете вычесть большую часть подлежащего уплате торгового налога из подоходного налога. Коэффициент для расчета вычета был установлен в 3,8 раза от суммы измерения торгового налога. Имейте в виду, что вычет никогда не может быть выше, чем общая сумма измерения торгового налога.
Давайте рассмотрим еще один расчет, чтобы понять, какую часть торгового налога вы можете вычесть из подлежащего уплате подоходного налога.

Ваша прибыль (выручка — коммерческие расходы)	€102.700
Подоходный налог (без церковного налога)	€33.997
— 3,8 x Сумма измерения (2,737 €)	— 10 401 евро
→ Подлежащий уплате подоходный налог	€23.596
+ 5,5% Налог на солидарность	€1.298

В этом примере из подоходного налога можно вычесть 10 401 евро из подлежащего уплате торгового налога в размере 10 948 евро.

При объединении этих двух упрощенных примеров расчета общая сумма подлежащего уплате налога составляет 35 842 евро (торговый налог в размере 10 948 евро + подлежащий уплате подоходный налог в размере 23 596 евро + налог на солидарность в размере 1 298 евро).

НДС Для Самозанятых В Германии

При заполнении налоговой анкеты для регистрации в Finanzamt у вас будет возможность запросить номер плательщика НДС ( USt-ID ). Нужно ли вам взимать налог на добавленную стоимость ( Umsatzsteuer ) или нет, зависит от вашего предполагаемого дохода за первые два года и от того, работаете ли вы в Европе.

Особенно, если вы только начинаете свою собственную компанию, не всегда легко предсказать, сколько денег вы заработаете в первый год. Если вы зарабатываете менее 22 000 евро в первый год и не более 50 000 евро во второй год, вы можете не взимать и не платить налог на добавленную стоимость. В этом случае вы будете квалифицированы как владелец малого бизнеса ( Kleinunternehmer или Kleingewerbe ).

Однако вы можете выбрать взимание и уплату НДС с самого начала. Если вы это сделаете, вам нужно придерживаться своего решения в течение как минимум пяти лет. Мы настоятельно рекомендуем вам проконсультироваться с налоговым консультантом о вашей компании, чтобы принять лучшее решение для себя. Sorted также предлагает доступ по запросу к квалифицированным налоговым консультантам, говорящим по-английски.

Бухгалтерский Учет Для Владельцев Малого Бизнеса В Германии

Наряду с налогообложением, бухгалтерский учет, вероятно, является наименее популярной темой ведения собственного бизнеса. Однако, особенно в Германии, очень важно с самого начала содержать книги в чистоте и порядке . Одна из основных причин, почему мы предлагаем вам открыть свой собственный банковский счет .

Как владелец бизнеса в Германии, вы должны хранить и архивировать все свои счета (входящие и исходящие), квитанции, банковские выписки и почти любое другое движение активов в течение десяти лет . В течение этих десяти лет вы всегда можете пройти аудит Finanzamt .

Чтобы помочь вам в этом и сэкономить огромное количество времени, вы можете использовать одну из бухгалтерских программ для Германии, которая доступна на английском языке, например, FastBill , sevDesk и даже Sorted . Вы также можете услышать о Lexoffice , так как он очень популярен в Германии; однако их интерфейс доступен только на немецком языке. Большинство программ, которые вы также можете подключить к своему банковскому счету, чтобы связать счета с платежами и т. д.

Пожалуйста, обратитесь к нашему руководству по фрилансу в Германии, чтобы узнать больше о том, какая информация должна указываться в ваших счетах .

Страховки Для Владельцев Бизнеса В Германии

Как житель Германии, вы должны иметь несколько страховок . Работая не по найму в Германии, вы можете рассмотреть возможность добавления нескольких профессиональных страховок к тем, которые покрывают только вашу личную жизнь, например, страхование профессиональной ответственности.

Пожалуйста, обратитесь к нашему руководству по фрилансу в Германии, чтобы узнать больше о страховании для владельцев бизнеса в Германии .

Заключение

Это руководство дало вам отличное представление о том, что нужно с иммиграционной и бюрократической стороны, чтобы начать свой собственный бизнес в Германии. Теперь вам предстоит копнуть глубже, разработать бизнес-стратегию, подходящую для немецкого рынка, и проконсультироваться с firma.de , чтобы начать работу гладко.

Желаем вам всего наилучшего в ваших деловых начинаниях! 🚀

Отказ от ответственности: ни я как автор этой статьи, ни Simple Germany как компания не имеют права предоставлять налоговые и деловые консультации в соответствии с немецким законодательством. Мы не можем предоставлять специализированные налоговые и страховые услуги, кроме общих советов, содержащихся в настоящем документе. Для консультации по вопросам налогообложения мы настоятельно рекомендуем вам обратиться к профессиональному налоговому консультанту.

📣 Эта статья содержит партнерские ссылки. Когда вы нажимаете на ссылки продуктов, которые мы упоминаем в этой статье, и покупаете их, мы получаем небольшую комиссию. Для вас это не будет иметь никакого значения в цене, однако это позволит нам сохранить жизнь и развитие Simple Germany.