Фриланс в Германии в качестве иностранца [Практическое Руководство 2022]

Ивонн | Обновлено30 сентября 2022 г.

Фриланс в Германии находится на подъеме. В 2020 году в Германии было зарегистрировано почти 1,5 миллиона фрилансеров. Это почти в три раза больше, чем в 1992 году. И фриланс в Германии становится все более популярным среди иностранцев, так как иногда легче найти клиентов в Германии, чем постоянную работу.

Это руководство расскажет о вашем пути к фрилансу в Германии, независимо от того, переехали ли вы сюда или все еще находитесь за границей.

Оглавление

Фрилансер И Самозанятый В Германии

Прежде чем продолжить исследование того, как стать фрилансером в Германии, вам необходимо определить, какую самостоятельную работу вы будете выполнять. Это связано с тем, что в немецком законодательстве проводится различие между фрилансом и самозанятостью в качестве торговца. Различие является существенным, поскольку обе категории соблюдают разные требования к регистрации и налогообложению.

Фрилансер ( Фрайберуфлер )

Как фрилансер в Германии, вы должны работать в квалифицированной области и предоставлять квалифицированные услуги другим предприятиям или людям. Распространенными свободными профессиями ( Freie Berufe ) фрилансеров в Германии являются художники, учителя, врачи, инженеры, ученые, разработчики программного обеспечения, дизайнеры, юристы, налоговые консультанты и другие квалифицированные независимые специалисты в соответствии с §18 EStG . Дополнительные примеры можно найти в этом неофициальном списке .

Самозанятый Или Торговец ( Selbstständiger Или Gewerbetreibender )

Следовательно, любой другой вид самозанятости считается торговым бизнесом ( Gewerbe ), и вам необходимо зарегистрировать его как таковой в торговом офисе ( Gewerbeamt ) в вашем городе. Это руководство будет посвящено исключительно фрилансу . Мы написали отдельное руководство о том, как начать бизнес в Германии в качестве торгового предприятия или юридического лица.

Связанное руководство: Как начать бизнес в Германии [Руководство на английском языке]

Разрешен Ли Фриланс В Германии?

Да, если у вас есть разрешение на внештатную работу, вы зарегистрированы в Германии и выполняете перечисленные выше рабочие навыки.

Как Получить Визу Фрилансера В Германии

В зависимости от вашей национальности стать фрилансером в Германии проще или сложнее. Во-первых, давайте посмотрим, кому нужна внештатная виза и/или разрешение на внештатную работу. Часто разрешение на внештатную работу называют внештатной визой; однако их нужно различать.

Виза для фрилансера или самозанятости служит только для того, чтобы разрешить въезд в Германию гражданам определенных стран с целью самозанятости или самозанятости.

Разрешение на внештатную работу, также называемое видом на жительство для самозанятости ( Aufenthaltserlaubnis zur freiberuflichen oder selbstständigen Tätigkeit ), позволяет иностранцам оставаться и жить в Германии в течение длительного времени и зарабатывать на жизнь в качестве фрилансера или самозанятого.

1. Кому Не Нужна Внештатная Виза Или Вид На Жительство?

Если вы являетесь гражданином ЕС, ЕЭЗ или Швейцарии, вам не нужна какая-либо конкретная виза или вид на жительство. Вы можете просто переехать в Германию и зарегистрироваться в налоговых органах.

2. Кому Нужен Только Вид На Жительство?

Если вы являетесь гражданином США, Канады, Австралии, Новой Зеландии, Японии, Израиля или Республики Корея, вам не нужна виза для въезда в Германию. Вы можете просто поехать в Германию в качестве туриста, а затем подать заявление на получение вида на жительство для самозанятости в течение первых трех месяцев вашего пребывания в Германии.

3. Кому Нужна Внештатная Виза И Вид На Жительство?

Если вы являетесь гражданином любой другой страны, вам нужно будет сначала подать заявление на получение визы для самозанятости, а в течение первых трех месяцев пребывания в Германии вам нужно будет сменить визу на вид на жительство. На веб- сайте правительства Германии можно наглядно увидеть этот процесс .

Все заявления на получение визы необходимо подавать в посольстве или консульстве Германии, а все виды на жительство в Германии обрабатываются иммиграционной службой ( Ausländerbehörde ).

Требования Для Получения Визы Фрилансера В Германии

Чтобы стать фрилансером в Германии, вам необходимо предоставить подтверждение следующих требований как для внештатной визы, так и для вида на жительство для самозанятости:

Доказательство финансовой стабильности для поддержки ваших средств к существованию в Германии. Это могут быть банковские выписки, а также будущие контракты возможных немецких клиентов.
Потенциальные немецкие клиенты и экономическая потребность в ваших услугах. Правительство Германии предоставит внештатную визу или разрешение только тем, кто может доказать, что в Германии есть спрос на их услуги. Вам будет трудно получить разрешение стать фрилансером в Германии, если вы будете обслуживать только иностранных клиентов. Вы должны предоставить письмо о намерениях от немецких клиентов, готовых нанять вас, как только у вас будет разрешение или счета от прошлых немецких клиентов, с которыми вы уже работали из-за границы.
Профессиональная лицензия для определенных регулируемых внештатных профессий, таких как врачи, юристы и т. д. Правительство Германии предоставляет первые шаги для проверки того, признается ли ваша квалификация в Германии .
Достаточное пенсионное обеспечение, если вам 45 лет и старше .
Вам нужно будет иметь немецкую медицинскую страховку еще до подачи заявления на визу. Это деликатная тема, особенно для иностранных фрилансеров в Германии, и мы написали подробное руководство по частному и государственному медицинскому страхованию . Ваш лучший способ ориентироваться в джунглях немецкого медицинского страхования – проконсультироваться с Feather . Они предоставляют страховые услуги для иностранцев и имеют большой опыт работы с фрилансерами.

Перо — Медицинское страхование

Поставщик страховых услуг с сильной клиентоориентированностью
Простой в использовании
Веб-сайт и поддержка клиентов на английском языке
100% цифровой

Найдите лучшего провайдера с Feather

Мы получаем комиссию, если вы нажмете на эту ссылку и совершите покупку без каких-либо дополнительных затрат для вас.

Как Зарегистрироваться В Качестве Фрилансера В Германии

После того, как вы находитесь в Германии, зарегистрировали свой адрес и получили вид на жительство для фриланса, вам необходимо зарегистрироваться в налоговых органах ( Finanzamt ). Вы делаете это, заполняя довольно сложную семистраничную форму под названием Fragebogen zur steuerlichen Erfassung . Это анкета для постановки на налоговый учет, которую даже немцам сложно правильно заполнить.

К счастью, вы можете воспользоваться бесплатными услугами компании Sorted . Они сосредоточены на том, чтобы упростить налогообложение для фрилансеров в Германии, и проведут вас через процесс заполнения анкеты на английском языке. Они даже подают его в налоговые органы. После отправки вы получите свой налоговый номер фрилансера от Finanzamt .

Связанное руководство: налоговый номер и налоговый идентификатор в Германии [в чем разница?]

В отличие от Gewerbe , работающего не по найму , вам не нужно регистрировать свой внештатный бизнес в торговых органах.

НДС – Да Или Нет?

Во время регистрации в качестве фрилансера у вас будет возможность запросить номер плательщика НДС в налоговой анкете. Нужно ли вам взимать налог на добавленную стоимость ( Umsatzsteuer ) зависит от типа внештатных услуг, которые вы предлагаете, и предполагаемого дохода за первые два года.

Либеральные профессии, такие как врачи, стоматологи и немедицинские работники, не должны взимать и платить НДС. Однако большинству других фрилансеров придется иметь дело с налогом на добавленную стоимость.

Особенно, если вы только начинаете работать фрилансером, трудно предсказать, какой доход вы получите в первый год. Если вы зарабатываете менее 22 000 евро в первый год и не более 50 000 евро во второй год, вы можете не взимать и не платить налог на добавленную стоимость. В этом случае вы будете квалифицироваться как владелец малого бизнеса ( Kleinunternehmer ).

Однако вы можете выбрать взимание и уплату НДС с самого начала. Если вы это сделаете, вам нужно придерживаться своего решения в течение как минимум пяти лет. Мы советуем вам поговорить с налоговым консультантом о ваших индивидуальных внештатных услугах, чтобы принять для себя наилучшее решение. Sorted также предлагает доступ по запросу к квалифицированным налоговым консультантам, говорящим по-английски.

Сколько Налогов Платят Фрилансеры В Германии?

При фрилансе в Германии ваш доход (за вычетом расходов на ведение бизнеса) облагается общим подоходным налогом , который представляет собой прогрессивный налог в размере от 14 до 42%. В зависимости от ваших прогнозов и профессии финансовые органы сообщат вам, нужно ли вам предварительно платить налоги ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. Чтобы сбалансировать ваши налоговые авансовые платежи и фактический доход на конец года, вам необходимо подать налоговую декларацию в течение первых шести месяцев следующего года.

Несмотря на то, что существует очень простое в использовании налоговое программное обеспечение , доступное на английском языке, преимущества найма налогового консультанта могут перевесить их затраты, поскольку они могут определить области для снижения ваших налогов и сэкономить вам много денег. Sorted также связывает вас с сертифицированными англоговорящими налоговыми консультантами , которые могут помочь вам с вашей внештатной налоговой декларацией и другими вопросами, связанными с налогами.

Чтобы лучше понять, сколько подоходного налога вам нужно заплатить, вы можете использовать этот калькулятор подоходного налога для Германии . Вы можете перевести страницу на английский язык, используя Chrome в качестве браузера. Щелкнув правой кнопкой мыши, выберите «перевести на английский».

Бухгалтерский Учет Для Фрилансеров В Германии

Давайте подробнее рассмотрим бухгалтерские и банковские вопросы в качестве фрилансера в Германии.

Бухгалтерия И Счета В Германии

Работая фрилансером в Германии, очень важно содержать свои книги в чистоте и порядке . Вы должны хранить все свои входящие и исходящие счета-фактуры, квитанции, обзоры банковских счетов и т. д. в течение десяти лет в Германии, поскольку в течение этого времени вас всегда могут проверить.

К счастью, существует бухгалтерское программное обеспечение на английском языке, которое упрощает выставление счетов и ведение бухгалтерского учета в Германии. Таковы Sorted , FastBill и sevDesk . Lexoffice также очень популярен в Германии, но доступен только с немецким интерфейсом.

Ваши счета-фактуры должны содержать следующую информацию , чтобы быть действительными:

Полное (фирменное) имя и адрес вашего клиента
Ваше полное имя и адрес (вашего бренда недостаточно)
Дата счета
Номер счета-фактуры (вы назначаете номер, и у вас никогда не может быть счета-фактуры с тем же номером)
Ваш внештатный налоговый номер
Ваш номер плательщика НДС и номер плательщика НДС ваших клиентов (если применимо)
Описание оказанной услуги
Чистая сумма
Сумма НДС, если вы не являетесь Kleinunternehmer
Общая стоимость и срок платежа

Банковское Дело Для Фрилансеров В Германии

Что касается банковского дела, мы настоятельно рекомендуем вам открыть отдельный банковский счет для фрилансеров из вашего частного банковского счета. На это есть две основные причины.

Во-первых, это единственный способ получить четкое представление о ваших деловых расходах и доходах без смешения личных расходов, что является шагом номер один для упрощения ведения бухгалтерского учета.

Во-вторых, большинство банков, которые предлагают банковские счета для личного пользования, исключают использование для бизнеса в своих условиях, а это означает, что ваш банковский счет может быть закрыт и приостановлен со дня на день, поскольку вы нарушаете условия. Ясно, что вы не хотите, чтобы это произошло, поэтому строго разделяйте работу и удовольствие, когда дело доходит до банковских операций.

Несколько банков и поставщиков финансовых услуг предлагают банковские счета, особенно для фрилансеров и самозанятых, таких как Kontist и Qonto . Такие банковские счета также позволяют подключаться к бухгалтерскому программному обеспечению, чтобы в значительной степени автоматизировать бухгалтерский учет. Kontist даже начал предлагать полные налоговые услуги.

Мы написали подробное руководство, в котором выделили и сравнили лучшие банковские счета для фрилансеров в Германии .

Связанное руководство: 5 лучших банков для фрилансеров в Германии

Страховки Для Фрилансеров В Германии

Если вы живете в Германии, необходимо иметь несколько страховок . Работая фрилансером в Германии, вы можете подумать о добавлении нескольких профессиональных страховок к тем, которые покрывают только вашу личную жизнь.

Связанное руководство: Страхование в Германии: обязательное условие для экспатов

Давайте взглянем на медицинскую страховку, которую вам нужно иметь независимо от вашего статуса занятости, страхование профессиональной ответственности, которое было бы разумно получить дополнительно, и ваши социальные отчисления в качестве фрилансера в Германии.

Медицинское Страхование Для Фрилансеров В Германии

Любой человек, проживающий в Германии, должен иметь медицинскую страховку. Однако, в отличие от сотрудников, которые должны покрывать только 50% страховых взносов, поскольку работодатель покрывает остальные 50%, вам как фрилансеру придется покрывать расходы на медицинское страхование на 100%.

Независимо от того, переезжаете ли вы в Германию в качестве фрилансера или переходите на фриланс после того, как вы уже работали в Германии, у вас будут разные варианты получения государственной или частной медицинской страховки. Чтобы получить более подробную информацию по этой сложной теме, прочитайте наше руководство по частному и государственному медицинскому страхованию .

Мы советуем проконсультироваться с поставщиком страховых услуг, таким как Feather , который поможет вам получить лучшую медицинскую страховку для вашей ситуации.

Предположим, вы художник или публицист, включая веб-дизайнера, блогера, фотографа или представителя другой творческой профессии. В этом случае вы можете снизить сумму, которую вы должны платить за медицинское страхование, до 50%, став участником системы социального страхования художников ( Künstlersozialkasse – KSK ). KSK действует как работодатель и платит за вас остальные 50%. Дополнительную информацию о KSK и о том, как подать заявку, можно найти на странице нашего друга Settle in Berlin .

Страхование Профессиональной Ответственности Фрилансеров

Хотя страхование частной ответственности покрывает ущерб, который вы причиняете третьим лицам, оно не покрывает ущерб, возникший в результате профессиональных услуг, которые вы оказываете кому-либо. Этот риск может быть покрыт только страхованием профессиональной ответственности ( Berufshaftpflichtversicherung ), также называемым страхованием профессиональной ответственности.

В зависимости от внештатной профессии или услуги, которую вы предлагаете, вы по закону обязаны иметь страхование профессиональной ответственности. Это относится, например, к врачам, фармацевтам и юристам.

Обычно страхование профессиональной ответственности состоит из различных модулей, покрывающих ваши услуги, вашу компанию, товары вашей компании и даже риски, связанные с данными и киберпреступлениями. Вы можете выбрать, какой модуль (модули) для вас актуален. Hiscox — одна из самых прогрессивных страховых компаний, когда речь идет о внештатных профессиях. Вы можете рассчитать свою стоимость и запросить бесплатное предложение через их домашнюю страницу.

Социальные Взносы Для Фрилансеров В Германии

Как фрилансеру в Германии вам обычно не нужно делать взносы в систему социального обеспечения, что позволяет вам решать, как вы инвестируете и/или откладываете деньги на пенсию, возможную безработицу или длительную болезнь. Однако, поскольку у вас не будет ежемесячного отчисления из зарплаты на эти взносы, обязательно создайте свою систему, так как многие фрилансеры «забывают» или слишком поздно начинают думать о финансовой безопасности в будущем.

Если ваша профессия относится к одной из следующих областей , вы фактически обязаны делать взносы в государственный пенсионный фонд Германии:

Мастерство
Преподавание и образование
Уход за больными и акушерки
Художники и публицисты
Морские лоцманы и прибрежные шкиперы

Если вы принадлежите к этим отраслям, вы должны зарегистрироваться в качестве фрилансера в Немецком пенсионном страховом фонде ( Deutsche Rentenversicherung ). Обычная ставка взноса составляет 18,6% от вашего дохода; однако, в зависимости от вашей профессии и дохода, вы также можете платить больше или меньше. Для получения дополнительной информации вы можете напрямую связаться с Пенсионным фондом Германии .

Фиктивная Самозанятость В Германии ( Scheinselbstständigkeit )

При фрилансе в Германии у вас должно быть более одного клиента; в противном случае вы можете столкнуться с риском фиктивной самозанятости в Германии ( Scheinselbstständigkeit ). Это может привести к возврату всех социальных отчислений и налогов на заработную плату, которые не были уплачены за время работы на одного клиента, а также к юридическим последствиям в отношении уклонения от уплаты налогов. Этот закон действует, чтобы не обманывать систему, притворяясь, что вы работаете не по найму, но работаете и ведете себя как обычный сотрудник.

Чтобы избежать угрозы фиктивной самозанятости, вам необходимо убедиться, что на одного клиента приходится не более 83% ваших контрактов и не более ⅚ вашего дохода.

Возможен Ли Фриланс Во Время Работы В Германии

Да, если разрешение на работу позволяет. Однако фриланс как подработка ( nebenberufliche Selbstständigkeit ) должен оставаться подработкой. Это означает, что вы не должны работать более 18 часов в неделю в качестве фрилансера, а ваш внештатный доход не должен превышать доход от вашей основной работы.

Обязательно проверьте свой трудовой договор, так как чаще всего вам нужно получить письменное разрешение от вашего работодателя, чтобы вам разрешили заниматься фрилансом на стороне.

Моя жена Джен из Гватемалы несколько лет назад решила подработать веб-разработчиком. Прежде чем она смогла это сделать, мы запросили продление ее разрешения на работу, включив в него разрешение на « selbstständige Nebentätigkeit ». Мы сделали это, отправив бесформенное письмо ее социальному работнику в Ausländerbehörde , объяснив, какую пользу она может принести экономике Германии, и что у нее есть разрешение от ее работодателя. На продление разрешения на работу ушло около двух месяцев.

Независимо от того, работаете вы внештатно или работаете полный рабочий день, шаги этого руководства по регистрации, ведению бухгалтерского учета и т. д. остаются неизменными.

Заключение

Вот и все, подробный обзор того, как начать свою карьеру фрилансера в Германии. В зависимости от вашей профессии и набора навыков, вы должны решить еще немало отдельных тем и вопросов. Вы можете просматривать официальные веб-сайты правительства Германии и даже обращаться к ним за советом .

Отказ от ответственности: ни я как автор этой статьи, ни Simple Germany как компания не имеют права предоставлять налоговые и деловые консультации в соответствии с немецким законодательством. Мы не можем предоставлять специализированные налоговые и страховые услуги, кроме общих советов, содержащихся в настоящем документе. Для консультации по вопросам налогообложения мы настоятельно рекомендуем вам обратиться к профессиональному налоговому консультанту.

📣 Эта статья содержит партнерские ссылки. Когда вы нажимаете на ссылки продуктов, которые мы упоминаем в этой статье, и покупаете их, мы получаем небольшую комиссию. Для вас это не будет иметь никакого значения в цене, однако это позволит нам сохранить жизнь и развитие Simple Germany.